Как взыскать проценты на будущее время. Законные проценты: практика применения Может ли банк начислять проценты на проценты

Оформляя ссуду, некоторые заемщики случайно или умышленно пропускают раздел кредитного договора , в котором идет речь о штрафных санкциях за несвоевременное погашение долга. Многим кажется, что их это не коснется, и лишняя информация им ни к чему. Именно поэтому невнимательные клиенты банков всегда удивляются, обнаружив, что вместо обязательного платежа, к примеру, - 1000 рублей – с них требуют уже 1500. Оказывается, что за небольшую просрочку платежа банк начислил неустойку. Насколько правомерными являются такие действия кредитора, как рассчитывается размер неустойки, и есть ли шанс избежать оплаты штрафов? На все эти вопросы мы попробуем ответить в данной статье.

Правомерность начисления пени и штрафов за просрочку платежа по кредиту и порядок их расчета

Просрочкой по кредиту считается отклонение от установленного графика оплаты ссуды. Даже если вы задержались всего на 1 день, финансисты будут требовать оплатить неустойку. Согласно ст. 330, п.1. Гражданского кодекса РФ под неустойкой понимаются штрафы и пени:

Штраф – разовая мера наказания, которая применяется 1 раз, но за каждую просрочку. Например, если размер штрафа составляет 100 рублей, а вы не платили кредит в течение 3-х месяцев, приготовьтесь дополнительно заплатить штраф - 300 рублей.

Пеня рассчитывается, исходя из срока, в течение которого вы задерживаете выплату. Если просрочка большая, пеня может превысить сумму начисленных процентов.

Отметим, что неустойка на неоплаченную сумму неустойки начисляться не может.

Согласно ст. 395 ГК РФ сумма штрафных санкций рассчитывается, исходя из 1/360 ставки рефинансирования – на данный момент она составляет 8,25% годовых - за каждый день просрочки (0,0229%).

Рассмотрим пример расчета неустойки, исходя из установленного ГК РФ размера штрафных санкций. Предположим, вы взяли кредит в размере 300 тыс. рублей под 21,5% годовых и на 48 месяцев; ваш аннуитетный платеж равен 9 370 рублей в месяц. Вы не внесли 2 платежа, и просрочка составляет 40 дней. Тогда размер пени составит 107,28 рублей:

9 370 * 30 * 0,0229 / 100 = 64,37 (руб.) – размер пени, начисленной при задержке одного планового платежа за 1 месяц.

(9370 + 9370) * 10 * 0,0229 / 100 = 42,91 (руб.) – размер пени, начисленной за просрочку 2-х плановых платежей за 10 дней второго месяца.

64,37 + 42,91 = 107,28 (руб.) – размер пени за 40 дней.

Вполне очевидно, что столь незначительный размер неустойки банки не устраивает. Именно поэтому финансисты используют п. 2 ст. 332 ГК РФ, который гласит, что размер неустойки может быть увеличен по соглашению сторон. Иными словами, прописав в кредитном договоре больший размер пени и штрафов, чем 1/360 ставки рефинансирования Центробанка, кредитная организация может на законных основаниях взимать с вас неустойку в указанном в соглашении размере.

Противостоять слишком «жадным» банкам можно: согласно ст. 333 ГК РФ, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. То есть, если дело дойдет до суда, судья вправе признать начисленную сумму неустойки завышенной и отказать в удовлетворении требования банка к заемщику относительно ее погашения. Такие случаи известны в судебной практике России, поэтому финансисты стремятся не злоупотреблять своими возможностями.

О том, какие средние размеры штрафов и пени встречаются в нашей стране, мы расскажем более детально.

Размер штрафных санкций в российских банках

Мы уже рассматривали пример с кредитом в размере 300 тыс. рублей под 21,5 % годовых и ежемесячным платежом - 9 370 рублей. Попробуем на нем же рассчитать размер штрафных санкций в 3-х банках России – Сбербанке, Альфа-Банке и ВТБ 24 при условии, что процентная ставка и аннуитетный платеж везде одинаковые, и с учетом реальных штрафных санкций банков (по состоянию на 2013 год):

Сбербанк устанавливает плату за нарушение обязательств в размере 0,5% в день от суммы просроченной задолженности . То есть, за 40 дней просрочки вы заплатили бы 2 342,5 рублей.

Альфа-Банк взимает 2% в день от суммы просроченной задолженности. То есть, пропустив 2 плановых платежа и при общем сроке просрочки в 40 дней, вы бы заплатили неустойку в размере 9 370 рублей (фактически – еще один плановый платеж).

ВТБ 24 взимает 0,6% в день от суммы просроченной задолженности. Итого, задержка в 40 дней будет стоить вам 2 811 рублей.

Сравнив полученные цифры с той, которую мы рассчитали на общих основаниях - 107,28 руб., можно понять, почему банки игнорируют предложенный ГК РФ размер неустойки, определяемый, исходя из ставки рефинансирования. Далее мы рассмотрим, какие еще варианты расчетов штрафов и пени используют банки.

Основные виды штрафов

Существует 4 основные формы штрафов:

Штраф в виде процента от суммы долга, начисляемый за каждый день просрочки. Чаще всего, и мы видели это на примере 3-х банков, кредитные организации применяют именно этот вариант.

Фиксированные штрафы в денежном эквиваленте. Например, 500 рублей – за каждую просрочку.

Фиксированные штрафы с нарастающим итогом. Например, первая просрочка – 500 рублей, вторая – 600, третья и последующие - 800 рублей.

Штраф в виде процента от суммы остатка по кредиту, начисляемый за каждый день просрочки или 1 раз в месяц. В России практически не встречается. То есть, при остатке долга в размере 100 000 рублей и просроченном плановом платеже в размере 3 000 рублей, вас могут обязать заплатить штраф в размере, к примеру, 2% от суммы остатка (2 000 рублей).

Некоторые банки используют комбинированные методы: к примеру, начисляют пеню в размере 0,2 - 1% в день от суммы долга и ежемесячный фиксированный штраф. Помимо штрафных санкций, кредиторы применяют и другие методы давления на заемщиков с целью получения долга. О них – более детально.

Действия банка в случае возникновения просрочки платежа по кредиту

Закон «О кредитных историях» обязывает банки передавать данные о просрочках своих заемщиков в бюро кредитных историй 1-2 раза в неделю (независимо от количества дней просрочки). То есть, если в момент передачи общего файла у вас есть долг, о нем сообщат в БКИ. Результатом вашей забывчивости или неумения спланировать бюджет может стать не только начисленный штраф, но и отказ других банков работать с вами в дальнейшем из-за плохой кредитной истории.

Что касается коллекторов, о работе которых мы детально расскажем в следующей статье, они принимают дела заемщиков не раньше, чем через 2-3 месяца после наступления первой просрочки. Конечно, порядок работы с данными организациями в каждом банке устанавливается индивидуально, но все же вначале кредиторы пытаются заставить клиента погасить долг самостоятельно, для этого:

направляют ему SMS-сообщения;

звонят (звонки могут начинаться уже через несколько дней с момента возникновения просрочки, а могут – и через месяц);

пишут письма;

приглашают должника на встречу.

Естественным желанием каждого должника является уменьшение своих обязательств по оплате штрафов. Насколько это реально в современных условиях, а также о так называемых «технических просрочках» мы расскажем более подробно.

Можно ли уменьшить размер штрафов и пени

Не так давно политики заявили о своем намерении внести в законопроект «О потребительском кредите» изменения, установив фиксированный размер неустойки за просрочку по займам - 0,05–0,1% от суммы долга за каждый день просрочки. Если эту поправку примут, банкам придется существенно пересмотреть свои тарифы (сейчас средний размер неустойки по стране составляет от 0,2 до 1% от суммы задолженности в день).

Попытаться уменьшить размер неустойки можно и в судебном порядке, если до этого дошло дело. Обычно долги погашаются в следующем порядке: вначале выплачиваются штрафы, пени, затем - проценты, и в конце – основной долг. Каждый заемщик имеет право объяснить судье причину возникновения долга и попросить либо об отмене штрафных санкций, либо об их уменьшении. Также можно попросить пересмотреть порядок погашения задолженности: вначале закрыть тело кредита и проценты, а по остаточному принципу погашать неустойку.

Нельзя не сказать и о технических просрочках. К примеру, погашая ссуду через терминал, заемщик может не учесть, что деньги не сразу попадают на счет, а через 1-7 дней. Та же ситуация с выходными: если иное не прописано в договоре, то в случае попадания плановой даты погашения кредита на выходной день, платеж следует вносить накануне.

Штрафные проценты за неисполнение платежных обязательств составляет ключевую ставку Банка России (или иную ставку, установленную Банком России или иным уполномоченным органом, которая будет заменять ключевую ставку). Действующую на дату соответствующего нарушения начисляются и подлежат взысканию сверх и независимо от процентов за пользование кредитом. Начисляются на не погашенные в установленные сроки суммы задолженности по Соглашению (Основной долг, проценты, и иные суммы, причитающиеся Банку по Соглашению) за каждый день с даты, следующей за датой. Когда сумма подлежала уплате, по дату ее фактической выплаты включительно, и уплачиваются Заемщиком в случае неуплаты в установленный срок любой суммы задолженности по Соглашению. Правомерно ли данное условие договора

Ответ

Процентов или сложная система процентов - это начисление процентов на сумму, по которой уже поступают проценты.

Как происходит начисление процентов на проценты?

Как известно, процент - это выплата определенной суммы денег, соразмерной вложенной или уставной сумме денег. Например, уставная сумма равна 1000 рублей, эта сумма положена под десять процентов. Десять процентов по-другому 0.1 от вложенной 1000 рублей. Перемножаем эти два числа и получаем сумму в 100 рублей, эта сумма и будет процентом по вкладу.

Данный метод называется методом простых процентов: мы просто взяли процент от числа и прибавили его к основному числу. Если анализировать данную теорию с математической точки зрения, то, принимая процент в долях за «x», а уставной за «y», конечная сумма после процентного начисления «z» будет высчитываться по уравнению: z=y+y*x Таким образом, 1000+1000*0.1=1100.

Теперь разберем сложную систему начисления процентов. Допустим, денежная сумма была положена на определенный срок с условием, что по прошествии этого срока, получит 10 процентов от суммы вклада, а по прошествии еще некоторого времени: 5% на сумму, уже выросшую в процентах.

Разберем эту ситуацию сначала просто на словах, а потом научимся записывать в уравнениях, чтобы вы могли при необходимости подставить любые цифры и высчитать . Итак, сначала по прошествии определенного срока на вклад будет начислен процент. Предположим, что вклад также равен 1000 рублей. Тогда 10 процентов от этого вклада, как мы уже писали выше, будет составлять 100 рублей. Когда закончится срок вложения, вкладчик будет иметь на своем счету 1100 рублей. Когда пройдет еще некоторое время, ему начислят 5 процентов на имеющуюся, то есть уже увеличенную сумму денег. Таким образом, несложно сделать подсчет: прибавляем пять процентов к имеющейся сумме в 1100 рублей, для этого умножаем 1100 на 0.05 и получаем в конечном результате сумму на вкладе в размере 1155 рублей.

Как записать этот расчет в виде уравнения, чтобы можно было подставлять в него любые другие цифры и считать без проблем? Для этого мы берем наше первичное уравнение z=y+y*x и меняем его. К полученной в уравнении первом прибыли мы должны взять еще некоторый процент (обозначим его как х1), после чего уравнение примет вид: z=(y+y*x)+(y+y*x)*х1.

Вспомните школьные годы, в математике обязательно были задачки на проценты, которые далеко не всем нравятся, потому что в них надо вникать.

Мы разобрали начисление процентов по сложной и простой схеме, теперь давайте узнаем, где используется сложная система процентов.

Где используется "процент на процент"?

Самое элементарное применение капитализации процента мы находим в банковской сфере. Банк начисляет проценты именно по сложной схеме. Таким образом, ежегодно положенный вклад будет увеличиваться согласно вышеприведенному уравнению.

Некоторое математики для иллюстрации системы начисления сложных процентов приводят в пример евангельскую притчу о бедной вдове, которая положила на храм две лепты - самое дорогое, что у нее было. Если положить две копейки в банк с начислением в пять процентов годовых по сложной системе, через 2012 лет сумма вклада составила бы 4.29*10 в сороковой степени рублей. Это конечно, просто расчеты, увы, еще съедает , за 2012 лет ее процент был бы просто огромен, учитывая все происшедшее за эти годы события; могли происходить войны и так далее.

Еще сложная система процентов находит применение в кредитовании. Как правило, ее применяют к людям, которые не возвращают банку просроченные кредиты. Тогда банк ставит сложную систему процентов и начисляет процент на процент, многократно увеличивая сумму долга.

Исходя из всего вышесказанного, если вы разберетесь в функционировании данной системы, у вас практически никогда не будет проблем с финансовыми расчетами и балансовыми ведомостями. Удачи вам!

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

В экономике действует неписаный закон, согласно которому даже деньги стоят денег. Он очень хорошо согласуется с положениями о законных процентах, которые были введении в российский рыночный обиход в 2015 году. Тогдашняя норма резко изменила налогообложение всех организаций, использующих «метод начисления». Спустя год редакция закона была изменена.

Что понимается под «законными процентами», как они влияют на налогообложение, что изменилось для бизнесменов с изменением законодательной нормы, будем разбираться в этой статье.

Что такое законные проценты

Гражданский Кодекс РФ в ст. 317.1 говорит о том, что за любое пользование деньгами в течение оговоренного срока должны начисляться проценты. В тексте закона они не именуются «законными», этот термин просто вошел в обиход бизнесменов. Речи идет о «процентах по денежным обязательствам ».

Согласно норме законодательства, денежным обязательством считаются:

• финансовый заем;
• деньги, выплаченные с задержкой;
• отсрочка или рассрочка выплаты;
• авансы;
• внесение предоплаты и др.

Все виды денежных обязательств, по которым следует уплачивать проценты, перечислены в ст. 823 ГК РФ.

ВНИМАНИЕ! Законные проценты – это не штраф, который начисляется за просроченные выплаты или неправомерное удержание денег. Ответственность в виде штрафа предусматривает уплату процентов по п.1 ст. 395 ГК РФ за использование чужих финансов. А законный процент платится независимо от того, была ли просрочена выплата или нет – просто за сам факт пользования деньгами контрагента.

Изначальные законные проценты

Федеральный закон № 42 от 08 марта 2015 года ввел в правовую силу статью 317.1 ГК РФ, в которой содержались требования к уплате процентов по денежным обязательствам. Коммерческие структуры, работающие по договорам, уже заключенным до 1 июля 2015 года, когда закон вступил в действие, были несколько запутаны. Согласно норме закона, если иное не оговаривалось особо, означенные законные проценты начисляются автоматически. Но как быть с уже действующими договорами, в которых этот вопрос не затрагивался?

Если стороны не собираются учитывать вновь введенные проценты, им придется перезаключать договоры, вносить в них изменения. Если же договор не менять и законные проценты будут начислены, то их необходимо отразить при исчислении налога на прибыль (п. 6 ст. 271 НК РФ) или включить их в расходы (п. 8 ст. 272 НК РФ).

И то, и другое довольно проблематично в масштабах коротких сроков и большого количества договоров.

В связи с этой сложностью Президентом РФ 3 июля 2016 года был подписан закон № 315-ФЗ о введении поправки к этой законодательной норме.

Современная редакция нормы о законных процентах

С 1 августа 2016 года следует применять уже обновленную версию ст. 317.1 ГК РФ, устранившую вышеописанные недоразумения. В поправке говорится о том, что законные проценты применяются, только если это прямо предусмотрено в тексте договора, то есть упразднено их начисление «по умолчанию», то самое, внесшее смуту и непонимание.

ВАЖНО! В «зоне риска» остаются договоры, заключенные в период «междузакония» – с 1 июня 2015 года по 1 августа 2016 года, ведь законы обратной силы не имеют. Поэтому по таким договорам следует особо обратить внимание на то, учтены ли законные проценты в составе доходов (или расходов). Для этого нужна ревизия прошлой документации и по ее итогам либо перерасчет, либо заключение дополнительного соглашения о неначислении за это время законных процентов.

Новые положения ст. 317.1 расширены в том смысле, что применяются уже не только к коммерческим организациям, но и к физическим лицам, а также некоммерческим структурам.

Налогообложение по законным процентам

Министерство Финансов РФ в письме от 03 августа 2016 года № 03-03-06/1/45600 пришло к выводу, что если участники договора воспользовались правом установить выплату законных процентов, то кредитор тем самым увеличит налоговую базу относительно НДС. Естественно, это применимо к тем финансам, которые пошли на оплату товаров, работ, услуг, облагаемых НДС.

Это письмо имело место уже после введения поправки, а до этого Минфин придерживался позиции, что из суммы законных процентов НДС не выделяется.

Таким образом, с договорами, заключенными после 1 августа 2016 года, все ясно – законные проценты входят в НДС. А как быть с договорами периода «междузакония» и заключенных до 1 июля 2015 года? Ведь по большинству из договоров кредитор не имел намерения получить дополнительного дохода в виде законных процентов. Возможны 2 обоснования этой ситуации:

1. Потенциальный доход, который сторона не намеревалась получить, поскольку законные проценты еще не были введены на момент заключения договора, не может считаться поступлением, а значит, он не входит в базу по НДС.
2. Природа законных процентов практически идентична обычным коммерческим кредитам, значит, можно распространить на первые предельно ясную позицию по НДС относительно вторых. Согласно письмам Минфина РФ от 04 июля 2015 года № 03-07-05/32290 и от 21 мая 2015 года № 03-07-05/29303, проценты по коммерческому кредиту не облагаются налогом на добавленную стоимость.

ИТАК: начисления НДС по договорам, не содержащим соглашения о законных процентах, не требуется. Их нужно признавать в конце отчетного периода, когда бы они ни были выплачены по факту. Эти суммы включаются в состав (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Расчет законных процентов

Как мы отмечали, законный процент – это не денежная санкция, поэтому его сумму нельзя рассчитывать по нормам ст. 395 ГК РФ, как это делалось ранее для выплаты неустоек по денежным обязательствам. Нужно рассчитать вознаграждение за пользование чужими финансами, выполняемое правомерно, а не с нарушениями.

Процентная ставка, по которой производится расчет, может быть указана в договоре или специально не оговорена. Если указаний на нее в тексте договора нет, то используются данные Центробанка Российской Федерации о ставке рефинансирования, с 1 января 2016 года равной ключевой ставке, составляющей на июль 2017 года 9%. Но следует учитывать, когда именно был заключен договор, ведь в разное время действовали разные правовые нормы:

• до 1 июня 2015 года – законные проценты не начисляются;
• с 1 июня 2015 года по 1 августа 2016 года («междузаконие») – расчет по ставке за просрочку платежей по банковским вкладам;
• после 1 августа 2016 года – по ключевой ставке ЦБ Российской Федерации.

Как правило, расчет выполняется на каждый день осуществления денежного обязательства.

НАПРИМЕР . Фирма заключила договор о поставке сырья на сумму 20 000 руб., которые, согласно условиям договора, нужно выплатить в течение недели. В текст договора включили условие о начислении законных процентов. Ставка не оговаривалась. Оплата произведена вовремя, на 7 день.

На сумму оплаты следует начислить законные проценты за 7 дней пользования средствами. Поскольку не было специальных условий относительно увеличения или уменьшения ставки, она будет равна ключевой – 9% в год. Законный процент составит: 9% / 365 (дней в году) – 0,024% в день, а за неделю – 0,168%. В данном случае с учетом суммы сделки покупателю надлежит выплатить 33,6 руб. за неделю пользования денежными средствами, ставшими чужими с момента заключения договора.

П роценты за неправомерное пользование чужими деньгами можно взыскать с должника не только на момент обращения в суд, но и на будущее: после вступления судебного акта в силу. И это вполне оправданно, ведь неизвестно, вернет ли должник деньги или продолжит не платить. Держать его в тонусе помогут проценты на будущее время. Расскажем, как правильно и эффективно использовать этот инструмент.

Проценты на будущее время можно попытаться взыскать в рамках нескольких обязательств. Представим их в виде схемы.

Свернуть Показать

Проценты за пользование чужими деньгами

Если должник нарушит денежное обязательство, кредитор вправе взыскать с него помимо основного долга еще и штрафные проценты (ст. 395 ГК РФ), если договором между ними не была предусмотрена неустойка. Проценты можно взыскать не только на дату принятия судебного акта, но и на будущее: до полного погашения долга (п. 3 ст. 395 ГК РФ). Это позволяет кредитору получить эффективную защиту в рамках одного судебного дела, а не инициировать несколько процессов.

Дополнительные разъяснения о применении п. 3 ст. 395 ГК РФ можно найти в п. 48 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7). Там сказано, что:

• штрафные проценты начисляются по день погашения долга включительно (т.е. должник обязан заплатить даже за тот день, когда он перечислил деньги);
• суд указывает на начисление процентов до момента фактического исполнения обязательства только по требованию кредитора. А это значит, что по своей инициативе суд не будет назначать штрафные проценты на будущее.

Заявляем требование

В иске о взыскании процентов на будущее должна быть указана процентная ставка, а также начальная и конечная даты начисления. В нашем случае это даты подачи иска и фактического погашения долга (см. Пример 1).

Пример 1

Свернуть Показать

Описание ситуации: 01.04.2018 займодавец выдал беспроцентный заем в размере 1 000 000 руб. на срок до 30.04.2018 включительно. Заемщик до 01.05.2018 деньги не вернул, и займодавец 01.06.2018 подал иск в суд. Он заявил требование об уплате:

• штрафных процентов по ключевой ставке (7,25% годовых) с 01.05.2018 по 01.06.2018;
• штрафных процентов с 02.06.2018 по той же ставке до даты фактического исполнения денежного обязательства.

Может быть такой:

2) штрафные проценты на сумму долга за период с 01.05.2018 по 01.06.2018 в сумме 6356,16 руб. (1 000 000 руб. × 7,25% / 365 дн. × 32 дн.);

3) штрафные проценты, начисляемые по ключевой ставке ЦБ РФ на сумму основного долга с учетом ее уменьшения в случае погашения, за каждый день просрочки с 02.06.2018 и до момента фактического исполнения денежного обязательства;

4) все судебные расходы по настоящему делу».

Рассчитать конкретную сумму процентов на будущее должны судебные приставы, кредитные организации и другие лица, которым предстоит исполнять судебный акт. При возникновении вопросов (в т.ч. о сумме взыскания) они могут обратиться в суд с ходатайством о разъяснении порядка исполнения судебного акта. В такой ситуации кредитор должен запастись терпением, поскольку процесс взыскания может затянуться.

Проценты на проценты

Начисление процентов на проценты (сложных процентов) запрещено, если иное не установлено законом. А по обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 5 ст. 395 ГК РФ).

Впрочем, если у должника есть судебное решение против кредитора, то указанные в нем проценты превращаются в обычное денежное обязательство (ч. 1 ст. 16 АПК РФ). А за его неисполнение должнику вновь могут быть начислены штрафные проценты, причем на всю сумму непогашенной задолженности. Объясняется это тем, что ст. 395 ГК РФ применяется ко всем обязательствам, откуда бы они ни возникли: из договора, других сделок, причинения вреда, неосновательного обогащения и т.п. (п. 37 Постановления № 7).

Судебная практика

Свернуть Показать

Решением суда в пользу истца с ответчика были взысканы неустойка и госпошлина. Решение вступило в силу и стало обязательным к исполнению. Таким образом, у ответчика возникло денежное обязательство, при неисполнении которого он неправомерно пользуется чужими деньгами.

Поскольку ответчик решение суда не исполнил, суд по требованию истца «накинул» ответчику штрафные проценты на всю присужденную сумму (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 11.08.2017 по делу № А39-2751/2016).

Однако заявить в суд данное требование не получится, если ранее принятым решением в пользу истца уже были присуждены штрафные проценты на будущее. Они уже выполняют компенсационную функцию, поэтому новое требование означало бы применение сразу двух мер ответственности за одно нарушение. Но если проценты на будущее были начислены только на часть присужденной суммы (скажем, на основной долг), то можно отдельно заявить требование об их начислении на другие составные части (например, на неустойку, неуплаченную по решению суда).

Проценты по займу и кредиту

Проценты на будущее время можно взыскать не только в ситуации, когда речь идет об ответственности по ст. 395 ГК РФ. О них можно заявить и в том случае, когда они являются платой за пользование деньгами, скажем, по договору займа (ст. 809 ГК РФ, решения Котласского городского суда Архангельской области от 09.01.2018 по делу № 2-62/2016, Арбитражного суда Московской области от 16.06.2017 по делу № А41-19839/17).

Впрочем, не все суды соглашаются с таким подходом. Есть решения об отказе во взыскании процентов по займу на будущее время из-за того, что нельзя заранее знать, какой будет остаток задолженности (решение Промышленного районного суда г. Ставрополя от 29.03.2017 по делу № 2-1663/2017). На наш взгляд, такая позиция слишком формальна и основана на неподтвержденных опасениях суда. В любом случае итоговый размер процентов будет считать не сам займодавец, а пристав или банк, которым предстоит исполнять судебное решение. Участие третьей незаинтересованной стороны в этой процедуре исключает риск злоупотребления займодавцем своими правами.

Проценты на будущее время можно заявить одновременно и по ст. 809 ГК РФ, и по ст. 395 ГК РФ. В первом случае они будут платой по договору займа, а во втором – мерой ответственности за неправомерное пользование деньгами. Судебная практика подтверждает правомерность такого подхода.

Судебная практика

Свернуть Показать

Суд одновременно удовлетворил целый комплекс требований займодавца к заемщику. Он взыскал с ответчика проценты за пользование займом, а также штрафные проценты за прошлые периоды и на будущее – с определенной даты по день фактического возврата денег.

Процентную ставку за пользование займом суд указал точно, поскольку она была определена договором. А вот ставку процентов за неправомерное пользование деньгами он фиксировать не стал. В резолютивной части решения суд указал, что размер процентов за неправомерное пользование определяется ключевой ставкой ЦБ РФ (решение Октябрьского районного суда г. Ижевска от 05.02.2018 по делу № 2-896/2018).

В другом деле суд также взыскал с заемщика проценты за пользование кредитом до момента полного погашения задолженности (апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 28.01.2016 по делу № 33-1431/2016).

Формулировку исковых требований о взыскании процентов на будущее по ст. 395 и 809 ГК РФ приведем в Примере 2.

Пример 2

Свернуть Показать

Описание ситуации: 01.04.2018 займодавец выдал заемщику заем в сумме 1 000 000 руб. на срок до 30.04.2018 включительно под 10% годовых. Заемщик до 01.05.2018 заемные средства вместе с процентами не вернул. Займодавец 01.06.2018 подал иск в суд о взыскании задолженности. Помимо суммы основного долга и процентов за пользование займом он также предъявил предусмотренное договором требование о взыскании штрафных процентов на будущее.

Формулировка исковых требований может быть такой:

«Прошу суд взыскать с ответчика в пользу истца:

1) сумму основного долга в размере 1 000 000 руб.;

4) штрафные проценты на сумму основного долга за период с 01.05.2018 по 01.06.2018 в сумме 6356,16 руб. (1 000 000 руб. × 7,25% / 365 дн. × 32 дн.);

5) штрафные проценты, начисляемые по ключевой ставке ЦБ РФ на сумму основного долга с учетом ее уменьшения в случае погашения, за каждый день просрочки с 02.06.2018 и до момента фактического исполнения денежного обязательства;

6) штрафные проценты за нарушение срока уплаты процентов за пользование займом за период с 01.05.2018 по 01.06.2018 в сумме 52,24 руб. (8 219,18 руб. × × 7,25% / 365 дн. × 32 дн.);

7) штрафные проценты за нарушение срока уплаты процентов за пользование займом, начисляемые по ключевой ставке ЦБ РФ на сумму процентов за пользование займом с учетом ее уменьшения в случае погашения, за каждый день просрочки с 02.06.2018 и до момента фактического исполнения денежного обязательства;

Неустойка (пени)

Вопрос о возможности взыскания неустойки на будущее время (т.е. после принятия судом решения о взыскании всех фиксированных денежных выплат) разрешается в судебной практике противоречиво. Например, Арбитражный суд г. Москвы в решении от 29.01.2018 по делу № А40-222323/2017-146-37 указал, что неустойка может быть взыскана только в твердой сумме без начисления на будущее. Иначе будут ущемлены права должника, который лишается возможности поставить вопрос о ее уменьшении (ст. 333 ГК РФ). В случае взыскания неустойки на будущее время сделать это не получится.

Подробнее об уменьшении неустойки смотрите статью «Уменьшение неустойки: свежая судебная практика » журнала № 7′ 2016

Взыскание штрафных процентов такого риска не создает, поскольку их размер привязан к ключевой ставке ЦБ РФ, которая, по сути, является наименьшей платой за пользование денежными средствами. Штрафные проценты, кроме того, нельзя уменьшить (конечно, если речь не идет о совсем неординарных случаях – абз. 4 п. 48 Постановления № 7).

Впрочем, в судебной практике можно встретить и другую позицию. Она основана на том, что запретов на взыскание неустойки на будущее в законодательстве нет. А договором должно быть предусмотрено ее начисление до полного исполнения обязательства (постановление Арбитражного суда Московского округа от 04.07.2017 по делу № А40-105937/2016).

Еще один пример. Арбитражный суд Ярославской области в решении от 11.05.2018 по делу № А82-4326/2018 вообще не аргументировал взыскание неустойки. Суд просто согласился с требованиями истца и насчитал ответчику на будущее 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки. Для сравнения: действующая в настоящее время ключевая ставка 7,25% годовых в перерасчете на день составляет 0,02% (7,25% / 365 дн.).

Аналогичную позицию занял Арбитражный суд Волгоградской области, который решением от 23.05.2018 по делу № А12-6834/18 удовлетворил требование истца о взыскании неустойки на будущее время. Суд принял во внимание, что размер неустойки ответчик не оспаривал. В итоге суд пришел к выводу, что потери истца, вызванные нарушениями со стороны ответчика, должны быть компенсированы.

В любом случае чем меньше заявленная сумма неустойки на будущее, тем выше шансы ее получить. Например, такая комфортная ставка, как 0,03% от суммы долга за каждый день просрочки, никакого отторжения у суда, скорее всего, не вызовет (постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 28.04.2016 по делу № А33-21981/2015).

Таким образом, учитывая наличие положительной судебной практики, неустойку на будущее все же можно заявлять. В крайнем случае, если суд отклонит требование, истец потеряет уплаченную госпошлину и должен будет компенсировать судебные расходы (или их часть) ответчика. Поэтому в каждой конкретной ситуации нужно взвесить все аргументы за и против.

Пример 3

Свернуть Показать

Описание ситуации: 01.04.2018 займодавец выдал заемщику заем в сумме 1 000 000 руб. на срок до 30.04.2018 включительно под 10% годовых. Заемщик 01.05.2018 заемные средства вместе с процентами не вернул. Займодавец 01.06.2018 подал в суд иск о взыскании задолженности. Помимо суммы основного долга и процентов за пользование займом он также предъявил предусмотренное договором требование об уплате неустойки за нарушение срока погашения займа и процентов до даты фактического исполнения денежных обязательств. Размер неустойки, согласованный в договоре займа, составлял 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки.

Формулировка исковых требований может быть такой:

«Прошу суд взыскать с ответчика в пользу истца:

1) сумму основного долга в размере 1 000 000 руб.;

2) проценты за пользование займом за период с 01.04.2018 по 30.04.2018 по ставке 10% годовых в сумме 8219,18 руб. (1 000 000 руб. × 10% / 365 дн. × 30 дн.);

3) проценты за пользование займом по ставке 10% годовых, начиная с 01.05.2018 и до даты фактического исполнения денежного обязательства, начисляемые на остаток задолженности с учетом ее уменьшения в случае погашения;

4) неустойку по ставке 0,1% от суммы долга за нарушение срока возврата суммы займа за период с 01.05.2018 по 01.06.2018 в размере 32 000 руб. (1 000 000 руб. × 0,1% × 32 дн.);

5) неустойку по ставке 0,1% от суммы долга с учетом ее уменьшения в случае погашения долга за нарушение срока возврата суммы займа за период с 02.06.2018 до момента фактического исполнения денежного обязательства;

6) неустойку по ставке 0,1% от суммы неуплаченных процентов за пользование займом за период с 01.05.2018 по 01.06.2018 в размере 263,01 руб. (8219,18 руб. × 0,1% × 32 дн.);

7) неустойку по ставке 0,1% от суммы неуплаченных процентов за пользование займом с учетом ее уменьшения в случае погашения за период с 02.06.2018 и до момента фактического исполнения денежного обязательства;

8) все судебные расходы по настоящему делу».

Проценты по ст. 317.1 ГК РФ

Эта статья, наверняка, известна многим юристам, которые после ее введения массово включали во все договоры условие о том, что она не подлежит применению. Старая редакция этой статьи предусматривала возможность начисления процентов автоматически, если иное не было предусмотрено договором. Поэтому все страховались и включали в договоры пункт о том, что эта статья к ним не относится. А если соглашения уже были заключены, к ним делали «допники».

Позднее в статью были внесены изменения, и теперь проценты начисляются, только если стороны предусмотрели их в договоре. Рассчитываются они по ключевой ставке ЦБ РФ (если стороны не предусмотрели другую ставку).

Фрагмент документа

Свернуть Показать

Пункт 1 ст. 317.1 ГК РФ

В случаях, когда законом или договором предусмотрено, что на сумму денежного обязательства за период пользования денежными средствами подлежат начислению проценты, размер процентов определяется действовавшей в соответствующие периоды ключевой ставкой Банка России (законные проценты), если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Возникает вопрос: можно ли начислить проценты по ст. 317.1 ГК РФ на будущее время? Для этого случая в судебной практике нет однозначного подхода. Казалось бы, в ст. 317.1 ГК РФ сказано, что проценты начисляются «за период пользования денежными средствами». А это само по себе должно предполагать возможность их начисления на будущее.

Однако не все суды согласны с таким подходом. Арбитры отмечают, что закон прямо не предусматривает подобную возможность, и отказывают в исках (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 16.06.2017 по делу № А60-42490/2016, решения Арбитражного суда Краснодарского края от 23.06.2016 по делу № А32-5012/2016, Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.05.2016 по делу № А56-16376/2016 и др.).

Точно такой же подход можно встретить и в практике судов общей юрисдикции (см., например, решение Хамовнического районного суда г. Москвы от 19.10.2016 по делу № 2-2664/2016).

Впрочем, если поехать подальше по стране, то, скажем, в Архангельске можно встретить более теплое отношение со стороны суда. Так, Арбитражный суд Архангельской области решением от 06.09.2017 по делу № А05-4166/2017 взыскал проценты по ст. 317.1 ГК РФ на будущее, указав, что они должны начисляться за весь период пользования деньгами.

Коммерческий кредит

Еще одна договорная конструкция, которая предполагает получение денег под проценты, – это коммерческий кредит.

Фрагмент документа

Свернуть Показать

Пункт 1 ст. 823 ГК РФ

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Например, стороны могут договориться о том, что товар оплачивается с большой отсрочкой после отгрузки, но за время отсрочки начисляются проценты как плата за коммерческий кредит.

Проценты по коммерческому кредиту за пользование деньгами может начислить любая из сторон договора в зависимости от его условий. Скажем, заказчик может заплатить подрядчику аванс, хотя тот к выполнению работ еще не приступил. Или покупатель может оплатить весь товар до его получения.

Что касается требований о взыскании процентов за коммерческий кредит на будущее, то суды относятся к ним по-разному. Некоторые указывают на недопустимость такого взыскания, поскольку закон не предусматривает такую возможность (решения Арбитражного суда Новосибирской области от 10.03.2017 по делу № А45-27048/2016, Арбитражного суда Республики Хакасия от 24.11.2010 по делу № А74-3595/2010). Требование о взыскании процентов за коммерческий кредит на будущее можно заявить только после того, как должник допустит просрочку (решение Арбитражного суда Краснодарского края от 15.03.2018 по делу № А32-52671/2017).

Арбитражный суд Свердловской области в дополнительном решении от 16.02.2017 по делу № 101/2016 также обратил внимание, что в соглашении сторон не была прямо установлена возможность начисления процентов по коммерческому кредиту на будущее время.

Вместе с тем в практике можно встретить редкие случаи согласия суда с правомерностью взыскания процентов за пользование коммерческим кредитом на будущее время (см., например, решение Арбитражного суда Московской области от 27.06.2017 по делу № А41-43203/17).

Есть примечательные случаи, когда взыскание процентов на будущее по ст. 317.1 ГК РФ суды считают неверным, однако тут же оговариваются, что проценты по коммерческому кредиту взыскать можно. Например, в одном из дел суд отметил, что в ст. 317.1 ГК РФ (в отличие от ст. 395, 809 и 823 ГК РФ) не говорится о возможности потребовать начисления процентов по день погашения долга (решение Первомайского районного суда г. Омска от 06.06.2016 по делу № 2-4015/2016).

Таким образом, в удовлетворении требования о взыскании процентов за коммерческий кредит на будущее суд с большой долей вероятности откажет.

Госпошлина

Требование об уплате процентов на будущее время является имущественным. Однако оно не подлежит оценке, поскольку ни на дату его предъявления, ни на дату принятия решения кредитору не будет известно о том, когда должник фактически погасит долг.

Следовательно, при подаче иска в арбитражный суд требование оплачивается госпошлиной как имущественное, не подлежащее оценке. Размер пошлины составляет 6000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 333.21 НК РФ). Другие требования кредитора к должнику (взыскание суммы основного долга, процентов за пользование займом, неустоек, убытков и др.) оплачиваются по общим правилам (ст. 333.21 НК РФ).

Отметим, что сумма процентов, которую должник заплатит в будущем, может оказаться довольно серьезной. При этом размер пошлины, уплаченной истцом (6000 руб.), пересмотру не подлежит.

Коротко о главном

В заключение дадим несколько практических советов.

1. Согласовывая в договоре условие о неустойке, нужно указывать, что она начисляется на сумму долга за каждый календарный день просрочки до даты погашения задолженности включительно. Не лишним также будет предусмотреть, что в случае уклонения должника от погашения задолженности кредитор вправе обратиться с иском о взыскании неустойки за периоды как до подачи иска в суд, так и после вступления судебного акта в силу (до полной уплаты долга).

2. Подавая иск о взыскании суммы основного долга и неустойки, можно заявить требование о неустойке на будущее время: с даты подачи иска до даты фактического исполнения обязательства.

3. Если договором неустойка не предусмотрена или она могла быть начислена только за период его действия, можно выставить требование об уплате штрафных процентов как за истекший период, так и на будущее время (по ключевой ставке ЦБ РФ).

4. У займодавца по договору займа есть право требовать уплаты процентов за пользование деньгами как за истекший период времени, так и на будущее. Кроме того, он может заявить штрафные проценты на сумму основного долга и на сами проценты за пользование займом

5. Взыскание процентов по ст. 317.1 ГК РФ и процентов за пользование коммерческим кредитом на будущее время теоретически возможно, однако, с учетом отрицательной судебной практики, есть вероятность получить отказ.