Закрытие зарплаты в 1с 8.2 бухгалтерия пошагово. Как закрывать квартал начинающему бухгалтеру пошаговая инструкция. Настройка учетной политики организации
Закрытию в конце месяца в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94н «Об утверждении Плана счетов» подлежат счета 25 и 26, которые не должны иметь остатка на конец месяца.
Так же в соответствии с Инструкцией о применении плана счетов, закрытию в конце месяца подлежат счета 20, 23, 29, а также счета 90 Продажи и 91 Прочие доходы и расходы.
Помимо этого, в конце года бухгалтеру необходимо подготовить регламентированные отчеты. Для этого в декабре происходит реформация баланса.
Как провести закрытие месяца в 1С 8.3
Проводить закрытие периода в 1С 8.3 необходимо регулярно и последовательно. С помощью помощника Закрытия месяца выполняются такие как списание расходов будущих периодов, начисление амортизации и другие необходимые операции для правильного распределения доходов и расходов и расчета налога на прибыль. Чтобы запустить помощник Закрытия месяца в 1С 8.3, необходимо открыть раздел Операции:
Попадая в помощник по закрытию месяца, в первую очередь необходимо задать период – месяц, который будет закрыт:
Если перешли на 1С 8.3 из другой программы или ввели остатки вручную, например, ввели остатки 31.12.2013г., а учет начался в январе 2014г., то выбираем для закрытия месяц, в котором начались первые бухгалтерские проводки.
Закрытие месяца может выполняться двумя способами:
- Полное автоматическое закрытие;
- Частичное закрытие. В таком случае необходимо выполнение одной регламентной операции или же необходимо сделать все, кроме одной.
Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3
Для выполнения данной операции в 1С 8.3 необходимо после выбора периода закрытия нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца, после чего программа 1С 8.3 выполнит следующие действия:
- Перепроведение документов, то есть приведение в хронологический порядок по времени проведения и дат;
- Проверяется наличие документа Начисление заработной платы за выбранный месяц для отражения сумм заработной платы и взносов на счетах расходов.
В случае, если в программе 1С 8.3 отсутствует документ Начисление заработной платы за выбранный месяц, то программа при закрытии периода создает документ. Суммы начисленной зарплаты проставляются в соответствии с окладами сотрудников.
Также при закрытии месяца в 1С 8.3 осуществляется:
В зависимости от организационно-правовой собственности, а также выбранной системы налогообложения набор регламентных операций в 1С 8.3 может отличаться, например:
Или, например:
По окончании выполнения закрытия месяца все регламентные операции на экране будут выделены зеленым цветом:
И состояние операции Закрытие месяца будет Выполнено:
Если не проводится закрытие месяца в 1с 8.3
Такой результат закрытия месяца возможен только в случае отсутствия ошибок в учете. Если же ошибки есть, то программа 1С 8.3 не выполнит операцию и в помощнике выделит операцию красным цветом:
Также выдаст информационное сообщение о том, где ошибка и как ее исправить:
После исправления ошибки необходимо закрыть информационное сообщение об ошибке и еще раз нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца. Программа 1С 8.3 продолжит закрытие месяца с той операции, в которой была ошибка:
Помимо этого, при закрытии последнего месяца квартала (в нашем случае – март) программа 1С 8.3 проверяет наличие документов по учету НДС, то есть формирование книги покупок и книги продаж:
По факту выполнения каждой регламентной операции можем посмотреть бухгалтерские проводки или документ, которым эта операция сделана (если это возможно), также посмотреть справку-расчет по операции. Для этого нажимаем на необходимую операцию левой кнопкой мыши и выбираем необходимую детализацию:
В 1С 8.3 все справки-расчеты, которые возможно сформировать при закрытии месяца, можно увидеть с помощью специальной кнопки в верхнем правом углу помощника по закрытию месяца:
Реформация баланса
В конце года при закрытии декабря месяца в 1С 8.3 появляется дополнительная операция Реформация баланса:
Данная операция закрывает счета 90 и 91 на счет 90.09 «Прибыль/убыток от продаж» и 91.09 «Сальдо прочих доходов/расходов». Счет 99 списывается на 90.09 и 91.09 и так далее.
После закрытия месяца итог реформации баланса можно увидеть в виде бухгалтерских проводок:
Если, например, необходимо выполнить операцию Амортизация ОС прямо сейчас из регламентных операций, то в помощнике для этого необходимо нажать левой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать пункт Выполнить операцию:
По окончании выполнения операции 1С 8.3 выдаст информационное сообщение:
Если же попробуете сделать операцию из второго или третьего блока помощника, например – расчет резерва по сомнительным долгам, то программа 1С 8.3 выдаст информационное сообщение о невозможности выполнения операции:
Это происходит потому, что в помощнике закрытия месяца операции выстроены таким образом, чтобы соблюдалась последовательность закрытия счетов в соответствии с ПБУ. Программа 1С 8.3 предложит выполнить все необходимые операции, предшествующие выбранной.
Если же не хотите выполнять все операции, а только выбранную, то можете пропустить все предшествующие регламентные операции:
Внимание! Пропустить операцию – значит отказаться от выполнения данной операции в текущем месяце. Фактическое закрытие счетов по данной операции происходить не будет, что грозит недостоверными данными в учете.
Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета «Закрытие месяца» в программе 1С 8.3 Бухгалтерия . Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню «Операции» и нажимаем «Закрытие месяца».
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние «Не выполнено». Также возможно состояние «Не задана учетная политика». Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет «Закрытие периода» в 1С сформирован не будет.
Через обработку «Помощник закрытия месяца» возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню «Главное», далее выбираем «Организация», заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку «Учетная политика»:
В открывшейся форме нажимаем клавишу «Создать» и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. «Помощник закрытия месяца» выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
«Начисление заработной платы» - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
«Формирование книги покупок и продаж» - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
«Амортизация основных средств» - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
«Признание в НУ лизинговых платежей», если были лизинговые платежи:
«Переоценка валютных средств» - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
«Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» - это говорит о производственной деятельности организации.
«Закрытие счет 44 (Издержки обращения)» влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
«Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу «Отчет о выполненных операциях» сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения «Доходы минус расходы». Устанавливаем период и жмем клавишу «Выполнить закрытие месяца»:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
Предварительный «Перепроведение документов за месяц» - нужен для восстановления последовательности.
«Отражение зарплаты в учете», «Амортизация и износ основных средств», «Корректировка стоимости номенклатуры».
«Расчет долей списания косвенных расходов».
«Закрытие счета 44 (Издержки обращения)».
«Закрытие счета 90, 91». А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании «Закрытия месяца» могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.
Для того чтобы правильно сформировать отчетность 1С Бухгалтерии 8.3 , в конце каждого месяца нужно «Закрывать месяц». Сделать в 8.3 это можно, как и в других версиях, поэтому можно использовать текущую универсальную инструкцию.
Закрытие месяца в 1С 8.3 бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца в 1С пошагово должно выполняться последовательно, с выполнением каждого этапа:
- Запускаем «Помощник» открытием раздела «Операции».
- В «помощнике» задаем определенный период, который нужно закрыть. Если переход был совершен на 1С 8.3 не из помощника либо остатки введены вручную, значит нужно выбрать месяцдля закрытия, в котором были начаты первичные бухгалтерские проводки.
Закрыть месяц можно так:
- Автоматически и полностью.
- Частично – выполнить одну регламентную манипуляцию или столько, сколько потребуется.
- После выбранного периода в 1С 8.3 нажимаем на «Выполнить закрытие месяца».
- Подожать некоторое время.Программа автоматически перепроведет документы и проверит их. Также начисление зарплаты за указанный месяц для отражения сумм и инвестирований насчетах расходов. Если нет документа в программе начисления зарплаты, то при закрытии периода программа создаст документ. Исходя от организационно-законодательной собственности ииндивидуальности налогооблагающей системы в 1С 8.3 могут различаться.
- После завершения закрытия месяца каждую совершенную регламентную операцию программы выделит зеленым цветом и месяц закроется.
Дата запрета редактирования данных — функционал программы 1С 8.3 БП, позволяющий ограничить ввод и изменение документов на определенный период времени. Говоря на языке бухгалтеров, необходимо «закрыть период в 1С». Запрет можно устанавливать даже для конкретных пользователей и организаций в базе данных, чтобы никто не мог внести изменения.
Инструкция актуальна как для 1С Бухгалтерии, так и для других программ, созданных на базе Библиотеки стандартных подсистем (Управление торговлей 11, ERP 2.0, 1С ЗУП 3.0, 1С УНФ и так далее).
Где найти дату запрета редактирования в 1С 8.3? Данная функция расположена на вкладке «Администрирование», в разделе «Поддержка и обслуживание»:
Если у вас еще не включена в 1С 8.3 дата запрета редактирования, то установите необходимый флаг:
Как открыть и закрыть период
Для начала необходимо определиться, будем ли мы разграничивать права на изменение по пользователям или будем использовать дату для всех:
Для примера выберем вариант «По пользователям». Теперь стало возможно указание индивидуальной настройки для каждого из сотрудников.
Пример: для сотрудников «Сергеев» и «Иванова»нужно настроить дату редактирования 01.01.2016, а для остальных — 03.01.2016.
Чтобы организовать такой вариант, необходимо:
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
А теперь усложним задачу. Для пользователя «Иванова» нужно поставить ограничение на изменение данных организации «Конфетпром», как у остальных пользователей, на 01.03.2016.
Выделяем в списке сотрудника и в нижней части экрана устанавливаем переключатель «Способ указания даты запрета» в положение «По объектам»:
Появится меню настройки даты редактирования по организациям. Добавляем с помощью «Подобрать» в таблицу нужную организацию и прописываем дату запрета:
Установка «динамической» даты запрета
Описанный выше способ не всегда удобен: он требует постоянного администрирования. То есть каждый месяц/квартал/год дату нужно будет устанавливать вручную.
В 1С есть способ упрощения — установка «динамической» даты запрета. То есть программу можно настроить так, что система автоматически будет «передвигать» дату запрета. Пример — на конец года, месяца, квартала, недели, дня.
Настроить это нетрудно. Как вы, наверное, заметили, во всех настройках выше есть поле «Дата запрета». Как раз оно и отвечает за данную настройку.
Общая дата для всех пользователей:
Или же индивидуальная настройка:
Дата запрета загрузки данных в 1С БП 3.0
Затронем также тему запрета загрузки данных в программу 1С 8.3. Бывает, что случаются очень неприятные ситуации, когда из управленческой базы (например, УТ) в бухгалтерскую 1С поступают какие-либо данные в закрытом периоде.
Какая бухгалтерская операция проводится самой последней в году? Конечно, это реформация баланса. В ходе этой процедуры закрываются счета, на которых учитывается информация о доходах, расходах и финансовом результате деятельности организации. Проводится эта операция достаточно редко – всего лишь один раз в год, поэтому не лишним будет вспомнить, как же она осуществляется в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.
Какие проводки формируются ежемесячно?
Первым делом, давайте посмотрим, как выглядит оборотно-сальдовая ведомость по интересующим нас счетам в течение года.
90 и 91 счета по состоянию на конец каждого месяца должны быть закрыты.
При этом на их субсчетах в течение года сальдо накапливается.
В обработке закрытия месяца мы можем увидеть операцию «Закрытие счетов 90, 91».
При выполнении данной операции сопоставляются дебетовые и кредитовые обороты по счетам 90, 91 и формируется финансовый результат по каждому счету.
Создается проводка между счетами 99 и 90.09/91.09. Какой счет будет отражаться по дебету, а какой – по кредиту, зависит от того, была ли получена прибыль или убыток по итогам месяца.
Таким образом, на 99 счете формируется и накапливается сумма прибыли или убытка, полученного в текущем году.
Что происходит в конце года?
При закрытии декабря появляется еще одна операция – реформация баланса.
При её выполнении происходит закрытие всех субсчетов на 90 и 91 счетах. А итоговый финансовый результат переносится с 99 на 84 счет.
Оборотно-сальдовая ведомость после реформации баланса выглядит следующим образом:
В том случае, если на 84 счете по итогам года отражена чистая прибыль, то она может быть распределена между учредителями путем выплаты дивидендов. Подробно об отражении таких операций я рассказывала в статье Начисление дивидендов в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Давайте дружить в