Зачем нужен лимит кассы. Алгоритм расчет лимита кассы на предприятиях – формулы, методы, примеры. Как рассчитать для новой организации? Как рассчитать для вновь созданной организации

Бланк формы № 0408020 заполняется предприятием, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты и предоставляется в учреждение банка, осуществляющее его расчетно - кассовое обслуживание, для установления лимита остатка наличных денег в кассе. Расчет предоставляется в двух экземплярах: один экземпляр остается в банковском учреждении, а второй возвращается обратно организации со сведениями об установленном лимите денежных средств в кассе организации и разрешением на расходование наличных денежных средств, поступающих в кассу организации.

Расчет лимита остатка кассы осуществляется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Для установления лимита кассы организации в форме расчета необходимо указать размер налично-денежной выручки за три последовательных календарных месяца. Следует учесть, что в случае резких изменений выручки данные необходимо представить за последний месяц. Информация о размере налично-денежной выручки берется по данным бухгалтерского учета: дебетовый оборот счета 50.01 "Касса организации".

Кроме этого в расчете указывается среднедневной и среднечасовой объем выручки за три месяца, характеризующий режим деятельности организации.

Лимит остатка кассы устанавливается в зависимости от того, когда организация сдает выручку в банк, а именно:

• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
• для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России не ежедневно - в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
• для предприятий, не имеющих денежной выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии).

Для вновь созданных организаций расчет остатка наличных денежных средств в кассе производится с использованием планируемых показателей, которые определяются расчетным путем.

Также в расчете указывается направление расходования наличных денежных средств, поступающей в кассу наличности. Направления расходования наличных денежных средств указаны в п. 2 Указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У .

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.

В конце рабочего дня в кассе предприятия или предпринимателя почти всегда остается некоторое количество наличных денег – остаток денежных средств на конец рабочего. Как поступить с этими деньгами? Всегда ли нужно сдавать их в банк? Для чего устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе?

Для чего, устанавливается лимит остатка денежных средств в кассе

Лимит остатка кассы на конец рабочего дня – это та максимальная величина денежных средств, которая может быть оставлена в кассе после окончания рабочего дня. Если в конце дня в кассе осталась сумма, превышающая установленный лимит, то она должна быть сдана на расчетный счет в банке.
Накопление наличных денег в кассе предприятия законодательством, увы, не предусмотрено.
Оставлять в кассе сумму, превышающую лимит можно только в дни, установленные для выдачи заработной платы, пособий, стипендий, социальных выплат. устанавливаются либо коллективным договором, либо приказом руководителя.
Платежная ведомость, по которой выплачивается заработная плата открывается не более чем на 5 рабочих дней.
Обратите внимание! В их число включаются день снятия наличных с расчетного счета, а также выходные и праздничные дни (в том случае, если они являются рабочими).

Кто и как устанавливает лимит остатка кассы

Для ответа на все эти вопросы обратимся к Приложению 2 Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 16.06.2017 № 4416 -У) “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства”.

Обязательно ли устанавливать лимит остатка денег в кассе

Лимит остатка денежных средств на конец рабочего дня устанавливается всеми предприятиями, работающими с наличными деньгами, кроме .
Индивидуальные предприятия тоже могут не устанавливать лимит остатка кассы.

Кем устанавливается лимит остатка

Юридическое лицо само устанавливает лимит остатка кассы исходя из условий своей работы. Для обособленного подразделения, которое сдаёт денежные средства на расчетный счет юридического лица, его устанавливает головной офис.

Как устанавливается лимит остатка

Лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается распорядительным документом, например, приказом руководителя.

Обычно это делается сразу после или в конце календарного года.

На какой срок устанавливается лимит

Этот вопрос законодательно не решен. Предприятие само определяет периодичность установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе.

Нужно ли согласовывать лимит

Лимит остатка наличных средств – это внутренний документ предприятия. Согласовывать его с кем – либо не нужно.

Как рассчитать лимит остатка наличных средств

На основе данных о расходовании наличных денег, кроме расходов на выплату зарплат, стипендий, пособий и т. д. (так обычно поступают предприятия, получающие деньги с расчетного счета).

Как выбрать периоды

Период, за который берутся данные, предприятие выбирает совершенно произвольно. Но, в любом случае лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается на основе данных, взятых не более чем за 92 рабочих дня.
Период между днями сдачи наличных денежных средств на расчетный счет в банке и период между днями получения наличных по чеку не должны превышать 7 рабочих дней, а при отсутствии банка в данном населённом пункте – 14.

Хранить деньги в кассе неудобно и небезопасно, поэтому ЮЛ при регистрации открывает расчётный счёт и регулярно сдаёт вырученную наличность в банк. Кроме того, накопление наличных сверх допустимой нормы нарушает кассовую дисциплину и карается по закону. Кто вводит лимитирование остатка средств в , всем ли это необходимо и нужно ли ООО устанавливать лимит кассы — расскажем обо всем в нашей статье.

Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Лимит кассы: каким ООО не нужно его устанавливать

Как определить, нужно ли компании внедрять лимитирование наличности? С 2014 года небольшим коммерческим организациям и ИП было разрешено не вводить кассовый лимит. При этом следует понимать, что не все ООО можно считать субъектами малого предпринимательства. Законодательством определены несколько критериев, в соответствии с которыми компании присваивается такой статус:

• суммарный годовой доход — не больше 800 тыс. руб. (за минусом НДС);
• численность наёмных работников не превышает 100 чел.;
• доля общественных организаций и субъектов РФ в уставном капитале составляет не больше 25 %;
• доля участия зарубежных организаций и ЮЛ, не являющихся малыми или средними субъектами хозяйствования, — не более 49 %.

Предприятия, подходящие под эти параметры, не устанавливают лимитирование наличности. Это значит, что в конце смены в кассовом аппарате может остаться любая непреходящая сумма. Однако это не освобождает предпринимателя от обязанности зафиксировать на бумаге тот факт, что он пользуется льготой. Когда же ООО не попадает под вышеописанные критерии, лимит кассы устанавливается в обязательном порядке.

Если же компания меняет статус, так как объёмы продаж и сумма выручки стабильно увеличиваются, ей приходится пересматривать возможность использования такой преференции, как отмена лимитирования. Когда хотя бы по одному из вышеперечисленных критериев ООО не проходит, и лимит при этом не установлен — у налоговиков возникают вопросы к его руководству.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Лимит кассы для ООО: правила установления и отмены

Если ООО надлежит ввести ограничение кассового остатка, это необходимо правильно оформить. В первую очередь руководитель или другое уполномоченное лицо должны рассчитать сумму лимита, затем согласовать результаты расчёта с главным бухгалтером, а после подписать соответствующий приказ. Предприниматель может самостоятельно выбирать метод расчёта допустимого остатка кассы. Однако, выводить собственные формулы нельзя — нужно использовать те, что предлагаются в Приложении к Указанию Банка России N 3210-У. К тому же, нужно быть готовым, что в случае проверки придётся пояснить причину выбора того или иного метода исчисления предельной остаточной суммы.

В Приложении приведены две формулы. Как правило, одна из них используется для расчёта допустимого остатка на предприятиях, работающих с наличными, в другая — для компаний, осуществляющих безналичные операции. Казалось бы, нет смысла вводить ограничения для ритейлеров, принимающих оплату по безналу, так как они не имеют дело с наличностью. Однако, таким предприятиям лимит не менее необходим, ведь они обналичивают часть заработанных средств и ведут их учёт в соответствии с правилами кассовой дисциплины.

1. Первый способ: по сумме наличной выручки. Учитывается объём денежных поступлений от реализации товаров, предоставленных услуг или выполненных работ.
2. Второй способ: по объёму трат наличности из кассы. Учитывается сумма, уходящая на различные нужды предприятия (за исключением средств, предусмотренных для выплаты зарплат, стипендий, премий).

Правильно подобрать одну из вышеприведенных методик достаточно просто: если сумма выручки в наличной форме значительно превышает расходы, следует отдать предпочтение первому способу. Если же расходов из кассы гораздо больше, чем налички, выбирается второй вариант.

Новосозданные ООО, которые только прошли регистрацию и начали работать, тоже вводят лимитирование, но учитывая то, что они не располагают достоверными исходными данными, расчёт осуществляется с учётом ожидаемых поступлений или трат. Затем такие предприятия осуществляют пересчёт допустимого остатка, учитывая средние показатели объёма поступлений.

Результаты расчёта заверяются главным бухгалтером и прикрепляются к приказу об установлении лимита. Документ составляется в произвольной форме — в нём требуется указать номер нормативного документа, в соответствии с которым устанавливается лимит, сумму непереходящего остатка и период действия ограничения (если оно временное). Затем под текстом расписываются генеральный директор и другие назначенные ответственные лица.

Как уже было сказано ранее, предприятия малого бизнеса вправе не вводить лимитирование остатка денежных средств в кассе. Несмотря на то, что закон разрешает ООО хранить наличность в кассовом аппарате после окончания смены в неограниченном размере, это необходимо подкрепить внутренним приказом компании. Документ составляется в произвольной форме, однако он должен быть оформлен в соответствии с такими правилами:

• дата, номер и название;
• отсылка к нормативному акту, разрешающему отменить ограничение по хранению наличности в кассе;
• отмена приказа об установлении лимита (если он был составлен ранее);
• дата, после наступления которой лимит прекращает действовать;
• причина отказа от лимитирования средств;
• подписи руководителя и ответственных лиц.

Документ не требует нотариального заверения — он закрепляется печатью компании и подписями руководителя, главного бухгалтера или других ответственных лиц. Приказ передаётся на хранение в бухгалтерию и по требованию предъявляется налоговой службе.

Если на предприятии отсутствует подписанный приказ об отмене или об установлении лимита кассы, продавец обязуется закрывать смену с нулевым остатком, что на практике невозможно. Согласно требованиям кассовой дисциплины, при таких обстоятельствах должен быть пустой, а любая наличность в нём считается сверхлимитной. Обнаружение денежных средств налоговым инспектором при отсутствии документально установленного или отменённого лимитирования влечёт за собой наложение штрафных санкций на ООО.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ООО.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Лимит кассы ООО нужен, но не установлен или нарушен: штрафы и способы избежать их

Согласно ст. 15.1 КоАП РФ, превышение лимита карается наложением штрафов на ООО в размере:

• 4 — 5 тыс. руб. — с директора и ответственного лица, поставившего свою подпись под приказом;
• 40 — 50 тыс. руб. — с самого предприятия.

Помимо этого, нарушением кассовой дисциплины в части лимитирования остатка поступлений считаются: отсутствие документа, регламентирующего установление или отмену непереходящей суммы и неправильно выполненный расчёт остатка кассы с целью его завышения.

Бывают случаи, когда ООО намеренно занижает или завышает величину допустимого остатка денег в кассе. Однако, в проведении подобного рода махинаций нет никакого смысла, ведь правдивый расчёт необходим не только для того, чтобы избежать административной ответственности.

1. Умышленно занижать остаточную непереходящую сумму непрактично, так как предпринимателю приходится чаще передавать средства в банк и постоянно снимать их со счёта для удовлетворения хозяйственных нужд компании. Такое встречается достаточно редко.
2. Завышение лимита, напротив, довольно частое явление, но его последствия гораздо серьезнее. При обнаружении неправильного расчёта допустимой остаточной суммы с целью её намеренного увеличения, бизнесмен и ответственные лица, расписавшиеся в приказе, выплачивают штрафы.

Избежать административной ответственности можно двумя способами:

• в срочном порядке сдать сверхлимитную сумму в банк, воспользовавшись услугами инкассаторской службы;
• выдать лишние денежные средства сотрудникам под отчёт, а в начале следующей рабочей смены вернуть их в кассу.

При таких обстоятельствах налоговая не сможет придраться и назначить штраф, а выданные деньги возвращаются, как неиспользованные авансы или остаются у сотрудников в счёт оплаты труда.

Можно ли ООО превысить установленный лимит кассы?

Закон рассматривает ситуации, когда накопление сверхлимитного остатка кассы не считается нарушением. Предельно допустимая сумма может быть превышена, если она предназначена для:

• социальных выплат или выдачи заработной платы работникам ООО;
• выдачи средств под отчёт;
• удовлетворения личных нужд предпринимателя.

Приказ об утверждении лимита остатка наличных в кассе должен быть у каждой компании и обособленных подразделений, которые сдают деньги в банк. Исключение из этого правила составляют лишь представители малого бизнеса. Для таких организаций действует освобождение от обязанности устанавливать предельное значение остатка наличных в кассе. Во второй половине 2015 года критерии малых предприятий пересмотрели. Рассмотрим, как это повлияло на исполнение кассового порядка, а также разберем другие нюансы, связанные с лимитом наличных в кассе.

Для кого приказ обязателен

По общему правилу утвердить лимит остатка наличных должна каждая компания. Отдельный лимит устанавливают для каждого обособленного подразделения, которое сдает наличные в банк. Если приказа или распоряжения о предельной сумме наличных в организации нет, инспекторы посчитают лимит нулевым. А всю выручку в кассе - сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Малые компании лимит наличных в кассе вправе не устанавливать (п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Это означает, что можно хранить деньги в сейфе без ограничения по сумме, сдавать их в банк или вызывать инкассаторов не обязательно. Чтобы избежать недоразумений, в приказе руководителя пропишите, что с конкретной даты компания как субъект малого предпринимательства не устанавливает лимит наличных.

С 25 июля 2015 года лимит выручки для малых компаний подняли с 400 млн руб. до 800 млн руб. А для микропредприятий - с 60 млн руб. до 120 млн руб.. Этот показатель надо рассчитать за предыдущий год. А с 29 декабря 2015 года вместо предельной выручки считайте доход. То есть складывайте не только поступления от реализации, но и прочие доходы (См. таблицу).

Основные критерии малых организаций в 2016 году

Кроме того, поменялись другие критерии. Вместо средней численности считайте среднесписочную численность сотрудников за прошлый календарный год. У малых предприятий она должна быть не выше 100 человек. У микропредприятий максимальный штат - 15 человек.
Еще одно условие - доля участия других организаций в уставном капитале не превышает 49 процентов. Прежний лимит составлял 25 процентов.

Увеличился и срок, в течение которого компания считается малой, даже если превысит лимиты по выручке и численности работников. Раньше этот срок составлял два года, следующих один за другим. Теперь его увеличили до трех лет (ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 29 июня 2 015 г. № 209-ФЗ). Таким образом, благодаря данным поправкам больше компаний могут отказаться от лимита наличных в кассе.

Вопрос участника - Критерии малых компаний изменили не с начала года. Можно ли издать приказ об отказе от лимита также среди года или необходимо ждать начала следующего?

Да, можно. Компания, доходы которой за предыдущий год укладываются в 800 млн руб., Вправе считать себя малым предприятием с любого дня после того как утвердили новые критерии. И отменить лимит остатка наличных в кассе, например, с 25 июля 2015 года года или с более поздней даты. Это подтвердили и Минэкономразвития, и Банк России (письма Минэкономразвития России от 10 сентября 2015 г. № 1163-Д05и, ЦБР от 3 сентября +2015 г. № 29- 1-1-6 / 610).

Как составить приказ о лимите

Приказ составьте в произвольной форме. Подписать его должен руководитель. Лимит кассы компания вправе утвердить на любой период - месяц, квартал, год, 10 лет и т. д. Можно вовсе не указывать срок, в течение которого действует лимит. Тогда не надо будет отслеживать сроки действия лимита наличных в кассе и при необходимости его переутверждать. Устанавливать лимит кассы нужно в рублях без копеек (См. образец).

Образец

Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

ПРИКАЗ № 1/1
об установлении лимита остатка наличных денег в кассе

В соответствии с указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» и на основании расчета лимита остатка наличных денег в кассе, определенного исходя из объемов выдач наличных денег, приказываю:
1. Установить с 11 января 2016 года лимит остатка наличных денег в кассе равным 340 000 (триста сорок тысяч) руб.
<...>

Приложение: расчет лимита остатка наличных денег в кассе.

Генеральный директор А.А. Козлов

К приказу приложите сам расчет лимита. В таком случае не нужно будет вспоминать, откуда взяли итоговую сумму.

Особые правила действуют для подразделений, которые сдают наличность в банк. А также для допофисов, из которых деньги перевозят в кассу головного офиса. В каждое такое подразделение головной офис должен передать приказ об установленном лимите (п. 2 № 3210 указания, У). Порядок передачи этого приказа надо закрепить в положении о ведении кассовых операций или другом документе, например, в отдельном приказе.

Самый удобный способ - приказ о лимите остатка наличных забирает в головном офисе кассир подразделения. И ставит свою подпись на экземпляре, который остается в головном офисе. Еще один вариант - передать приказ лично в руки руководителю подразделения.

По каким правилам рассчитать лимит

Посчитать лимит можно одним из двух способов. Первый - исходя из наличной выручки компании. Второй - (. П 2 указания № 3210-У) взять за основу наличные расходы. Посчитайте и так, и так. А затем выберите более выгодный вариант и утвердите его.

Если компания получает незначительную наличную выручку, выгоднее установить лимит исходя из суммы расходов, а не доходов. Рассчитайте по формуле ЕГО:

Л = О р х П,

О - объем наличной выручки за расчетный период,

П - период времени между сдачей наличных в банк (не более 7 рабочих дней).

Например, компания сдает выручку в банк один раз в три дня. В этом случае период между сдачей и будет равен трем дням. Если в населенном пункте нет банка, то максимальный период времени между сдачей наличных в банк составит 14 рабочих дней.

Но для компаний, у которых вовсе нет наличных поступлений, не подойдет формула, привязанная к доходам. В такой ситуации нужно считать предел исходя из расходов. Определить лимит наличных исходя из расходов можно по такой формуле:

Л = О р х П,

где Л - лимит остатка наличных,

О - объем выдачи наличных за расчетный период (кроме оплаты труда и пособий),

Р - расчетный период (не более 92 рабочих дней),

П - период времени между получением наличных в банке (не более 7 рабочих дней).

Для расчета возьмите любой период. Такое право дает указание № 3210-У.

Округлять лимит нужно по правилам математики (письмо ФНС России от 6 марта 2014 г. № ЕД-4-2 / ​​4116). То есть сумму меньше 50 копеек отбрасывайте, а 50 копеек и больше - округляйте до рубля.

Пример: Как рассчитать лимит остатка наличных.

Для лимита компания выбрала период с 11 января по 31 марта 2016 года (56 рабочих дней). За этот период наличная выручка составила 672 000 руб. Затраты, оплаченные подотчетниками, и другие наличные расходы (кроме зарплаты) равна 560 000 руб. Компания сдает выручку в банк каждые три дня.

Размер лимита исходя из наличной выручки равен 36 000 руб. (672 000 руб.: 56 дн х 3 дн.). Сумма лимита исходя из наличных расходов составила 30 000 руб. (560 000 руб.: 56 дн х 3 дн.). В данном случае компании выгоднее установить лимит на основании наличных доходов.

Лимит для обособленных подразделений рассчитайте так. Сначала определите общую сумму лимита наличных денег по компании. При этом в расчет наличной выручки или расходов включите суммы, которые получили или потратили обособленные подразделения.

После этого распределите сумму лимита между головным офисом и подразделениями. Банк России не уточняет алгоритм действий для этого. К примеру, можно разделить лимит кассы по подразделениям по той же формуле, которую компания использует для расчета общего лимита наличных денег. Вы вправе использовать и любой другой способ.

Удобнее всего такой способ – приказы о лимитах забирают в головных офисах кассиры подразделений. Они должны поставить свою подпись на бланке, который будет храниться в головной фирме. Второй способ – приказ передается лично на руки руководству подразделений. Порядок действий в случае превышения Превышение кассового лимита является проблемой для субъекта малого предпринимательства. Все предприятия обязаны придерживаться порядка ведения операций по кассе. А такие правила предусматривают, что банки устанавливают для фирмы лимиты остаточных сумм на конец дня. Для этого предприятие каждый год должно сдавать расчеты по форме 0408020 (Положение № 14-П) в обслуживающие банковские учреждения. Подавать форму нужно в 1 банк, а после расчета сумму лимита будет сообщено в иные обслуживающие учреждения. При превышении лимита назначается штраф, который может достигнуть 40-50 тыс. для компании, и 4-5 тыс.

Лимит кассы: соблюдать или отказаться

Оформление приказов Принятое решение хозяйствующего субъекта о способе расчета лимита, его размере и сроке действия необходимо описать в локальных актах, официально оформить распорядительным документом и хранить в предусмотренном порядке. Здесь вы можете скачать бланки приказов об установке и отмене размера остатка в кассе Как правило, издается приказ об установлении кассового лимита и порядке его определения.

Расчет переходящего остатка обязательно прилагается к распоряжению для понимания того, как была получена утвержденная цифра. Согласования с банком не требуется, достаточно подписи руководителя организации.

Лимит кассы: нормативная база и сроки установления лимита

Установление по собственной инициативе лимита осуществляется и малыми предприятиями и физическими лицами со статусом индивидуального предпринимателя, чтобы обеспечить внутренний контроль и сохранность денег. В такой ситуации учтите – если установлено лимит, компания обязуется его соблюдать, а все средства свыше нормы сдавать в банки.
Иначе будут применяться нормы КоАП. Лимиты денежных средств в кассе устанавливаются на основании распоряжения руководителя предприятия. В распоряжении прописывается сумма лимита и дата, с которой он будет действовать.
Раскрывают также правила определения лимитных сумм.

Лимит остатка кассы на 2018 год

РФ. В распоряжении необходимо прописать сумму лимита, дату, с которой он вводится в действие. Кроме того в распоряжении или в приложении к нему нужно раскрыть порядок расчета суммы лимита.

Скачать Образец приказа об установлении лимита кассы Действующий порядок ведения кассовых операций предусматривает два варианта расчета лимита остатка наличных денежных средств (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У):

• по объему поступлений наличных денежных средств;
• по объему выдачи наличных денежных средств.

1. Расчет лимита по объему поступлений наличных денежных средств (для организаций (ИП), у которых есть наличная выручка)

Лимит = Поступления / РП х Дн

• Поступления – сумма поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период, выраженная в рублях.

Как рассчитать лимит кассы в 2017 году?

Их отличие состоит в том, что в одном случае за основу берутся данные о наличной выручке, во втором – сведения о наличных расходах. При этом нет прямого указания на то, какая формула предпочтительнее для той или иной организации.

Внимание

Это означает, что теперь хозяйствующие субъекты вольны сами решать, какой способ расчета использовать, и могут выбирать для себя наиболее удобный и выгодный вариант. При расчете исходя из наличной выручки используется следующая формула: L = V / P * N, где

• V – это поступившая выручка в виде наличных денег за определённый период времени.

Лимит кассы

Фиксированный остаток разрешается превышать только в период выдачи стипендий, заработной платы, пособий и прочих выплат, а также в праздничные и выходные нерабочие дни (при условии осуществления операций в эти дни). Установление лимита позволяет уменьшить величину наличности в обращении, что значительно упрощает осуществление денежных операций.

Указанием ЦБ РФ №3210-У определено, что предельно допустимый размер наличных средств на конец дня рассчитывается организациями самостоятельно, но с использованием утвержденных формул. Данная мера, с одной стороны, регламентирует порядок расчета переходящего остатка, а с другой – позволяет приблизить его к «удобной» величине для конкретного субъекта.
Если организация не имеет утвержденного лимита, то он считается нулевым. А это значит, что хранить денежные средства в кассе нельзя.

Что такое лимит кассы на предприятии

Желательно пересмотреть лимит, если меняется объем поступивших денежных сумм за реализованный товар или объем выдачи средств (согласно Письму Центробанка от 15 февраля 2012 № 36-3/25). Если фирма имеет обособленное подразделение, то установление лимита наличности осуществляется с учетом такой информации: В том случае, когда обособленное подразделение сдает наличность на счет в банке Что открыт компанией, лимиты устанавливают в соответствии с правилами, которых придерживается сама фирма (абзац 4 пункта 2 Указания № 3210-У) Если подразделение сдает наличность в кассу предприятия То компанией устанавливаются лимиты остатков денежных сумм с учетом лимита остаточной суммы, что установлена такому подразделению (абзац 5 пункта 2 Указаний) Рассмотрим особенности составления приказа о лимитах. Подпись на таком документе ставит руководство предприятия.

Инфо

Однако такое количество дней не может быть меньше 1 и больше 92. Указанные дни являются рабочими. Количество дней между днями получения по чеку наличных в банке следует определять в пределах 7 рабочих дней и указывать в расчете именно в рабочих днях.

Кто устанавливает лимит кассы организации и каким образом

Расчетным периодом признан первый квартал прошлого года. Организация осуществляет деятельность 5 дней в неделю.

Объем расходов наличности за указанный период составил 1 600 000 рублей. Выполним действия:

1. Рассчитаем количество дней в рассматриваемом квартале: в январе рабочих дней было 15, в феврале – 19, в марте – 22.

   Итого: 56 дней.

2. Согласно данным бухгалтерского учета, сумма расходов за январь составила 520 тыс. р., за февраль – 268 тыс. р., за март – 812 тыс. р.
3. Вычислим лимит кассы на первый квартал: Л = 1 600 000 ÷ 56 × 3 = 85 714 р.

На основе расчетов руководитель предприятия установил предельно допустимую сумму на каждый рабочий день в размере 86 000 рублей.
В этом случае нужно иметь в виду, что если лимит остатка наличных установлен, то организация (ИП) обязана его соблюдать, то есть сверхлимитную наличность сдавать в банк. В противном случае ей грозит административная ответственность. Лимит остатка наличных в кассе устанавливается распоряжением руководителя, согласовывать с банком или с налоговой его не нужно. Расчет лимита кассы[править | править код] Действующий порядок ведения кассовых операций предусматривает два варианта расчета лимита остатка наличных денежных средств (Приложение к Указанию Банка России от 11.03.2014 № 3210-У): по объему поступлений наличных денежных средств по объему выдачи наличных денежных средств Расчет лимита по объему поступлений наличных денежных средств[править | править код] Расчет лимита кассы по объемы поступлений наличных денежных средств проводят организации, у которых есть наличная выручка.

Значит, переходящий остаток для этой организации составит:

• L = 1 500 000 / 61 * 3 = 73 770 (производим округление до целых рублей).

Вторая формула расчета исходя из наличных расходов удобна в использовании, когда у хозяйствующего субъекта поступления в кассу несущественны или же вообще отсутствуют: L = R / P * N, где

• R – это выданные наличные деньги за определенный период в рублях, не считая следующих выплат: заработная плата, отпускные, пособия, стипендии и др. Впервые созданные организации используют для расчета ожидаемый размер выдачи.
• P – промежуток времени в рабочих днях, за который выданы денежные средства.

  Он может составлять от 1 до 92 дней.

• N – временной период получения наличных денег в банковском учреждении (без учета сумм заработной платы, пособий и пр.).

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе Лимит остатка наличных денежных средств в кассе (далее лимит кассы) – это предельно допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня. Если организация или ИП работает с денежной наличностью, то в начале года появляется обязательство утвердить лимит кассы.

И только в пределах данного лимита можно хранить деньги в кассе. Если регистрация организации и ИП приходится на середину года, то лимит рассчитывается из расчета предполагаемой выручки. 2 Как рассчитать лимит кассы? С 01.06.2014 расчет лимита кассы производится двумя вариантами, при этом выбрать можно наиболее оптимальный для вас. Формула расчета лимита кассы исходя из наличной выручкиЛК = ОН / РП * ПВ,ЛК – лимит кассы, руб.ОН – объем наличности за расчетный период, руб.РП – расчетный период, за который определяется объем наличности, раб.